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Steuern und Sozialabgaben bei einer bBU

Bei der betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) gibt es mehrere steuerliche Aspekte, die beachtet werden sollten.

Die steuerlichen Aspekte sind wichtig, um die finanziellen Auswirkungen einer betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung vollständig zu verstehen.

Die meisten Angebote einer betrieblichen Berufsunfähigkeit beruhen auf der Entgeltumwandlung (§3.63 EStG). Dabei wird aus dem Brutto der Beitrag für die BU entnommen.

Dies hat zur Folge, dass Steuern- und Sozialabgaben gemindert werden.

Es werden damit also auch die Sozialleistungen gemindert. Ihre Ansprüche in der gesetzlichen Rente, beim Krankentagegeld und dem Arbeitslosengeld sowie der Erwerbsminderungsrente reduzieren sich, wenn Sie Ihr SV-Brutto reduzieren.

Ihre Möglichkeit zur Entgeltumwandlung für eine betriebliche Altersversorgung reduzieren Sie ebenfalls damit.

Kommt es nun zum Leistungsfall, so ist die BU-Rente aus einer herkömmlichen betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung voll steuerpflichtig. SV Abgaben sind ebenfalls zu zahlen.

Wie hoch sind die Abzüge bei einer herkömmlichen betrieblichen BU-Rente?

Bei einer herkömmlichen betrieblichen Berufsunfähigkeitsrente fallen im Leistungsfall sowohl Steuern als auch Sozialabgaben an. Hier sind die wichtigsten Punkte:

  1. Steuern:
    • Die Berufsunfähigkeitsrente aus einer betrieblichen Altersvorsorge wird voll versteuert. Das bedeutet, dass die gesamte Rente mit dem persönlichen Steuersatz besteuert wird.
  2. Kranken- und Pflegeversicherung:
    • Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung müssen im Regelfall ebenfalls gezahlt werden. Diese Beiträge werden prozentual von der Rente abgezogen. Der Beitragssatz zur gesetzlichen Krankenversicherung liegt aktuell bei etwa 14,6 % plus Zusatzbeitrag, und der Beitrag zur Pflegeversicherung bei etwa 3,05 % (für Kinderlose 3,4 %).

Hier ein Beispiel zur Veranschaulichung:

  • Brutto-BU-Rente: 2.000 €
  • Steuern: 280 € (bei einem angenommenen Steuersatz von 14 %)
  • Kranken- und Pflegeversicherung: 360 € (bei einem Beitragssatz von 18 %)
  • Netto-BU-Rente: 1.360 €

Diese Abzüge können je nach individuellem Steuersatz und Krankenversicherungsbeitrag variieren. Es ist daher ratsam, sich individuell beraten zu lassen, um die genaue Höhe der Abzüge zu ermitteln.

BU-Spezialtarif: Nahezu Steuerfrei und Sozialabgabenfrei

Bei dem BU-Spezialtarif gelten für die Beitragszahlung andere Regelungen. Die Prämienzahlung erfolgt duch den Arbeitgeber.

Bei der Prämienzahlung gibt es aus steuerlicher Sicht vier Möglichkeiten (Sachbezug; Pauschalversteuerung nach §40 Abs. 1 S.1 Nr.1  EStg i.V.m. §1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 SvEV; Pauschalversteuerung nach §37 b EStG oder der Nettolohnversteuerung).

Die Eckdaten dazu besprechen wir gern im Rahmen der AG-Beratung. Ihr Steuerberater kann Ihnen diese im Detail erläutern. Für die steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Beitragsleistungen in dem jeweiligen Unternehmen sprechen Sie daher gern Ihren Steuerberaters oder Wirtschaftsprüfers an.

  • Die BU-Rente aus dem BU-Spezialtarif wird in Folge dessen nicht voll, sondern lediglich mit dem wesentlich geringeren Ertragsanteil versteuert.
  • Die Einmalkapitalzahlung (bis zu 10 Jahresrenten) nach Ablauf von 10 Jahren BU-Rente ist steuerfrei.
  • Es sind keine Sozialabgaben zu zahlen

 

Hauptmerkmale unserer Versicherung

Vorteile der speziellen betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung

Verzicht auf Gesundheitsfragen

Unsere Angebot ermöglicht den Abschluss ohne die Beantwortung von Gesundheitsfragen, was den Prozess erheblich vereinfacht.

Kosteneffizienz

Mit Beiträgen ab 9,42 EUR für eine BU-Rente von 1000 EUR* bieten wir eine der günstigsten Optionen auf dem Markt.

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Flexibilität

Unsere Versicherungslösungen sind flexibel und passen sich den individuellen Bedürfnissen der Arbeitnehmer an.

Schnelle Abwicklung

Profitieren Sie von einem unkomplizierten und schnellen Antragsprozess.

Langfristige Sicherheit

Unsere Versicherung bietet langfristigen Schutz und Sicherheit für Ihre berufliche Zukunft.

Zuverlässiger Partner

Vertrauen Sie auf unsere Erfahrung und Kompetenz im Bereich der Berufsunfähigkeitsversicherung.

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Noch mehr Infos zur betrieblichen BU-Rente

Rechtliche Aspekte

Diese rechtlichen Aspekte sind entscheidend, um im Leistungsfall abgesichert zu sein und böse Überraschungen zu vermeiden. Es ist ratsam, sich vor Abschluss einer betrieblichen BU umfassend zu informieren.

Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung

Eine betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung ist eine wichtige Absicherung für Sie und Ihr Unternehmen. Sie bietet Ihnen finanziellen Schutz im Krankheitsfall und trägt zur Sicherheit Ihres Arbeitsplatzes bei. Sprechen Sie mit Ihrem Arbeitgeber um die für Sie passende bBU zu finden.

White Collar und Blue Collar

Die betriebliche Berufsunfähigkeitsrente ist ein essenzieller Bestandteil der sozialen Absicherung. Während die Prämien und Leistungen je nach Berufsfeld variieren können, bleibt das Ziel dasselbe: Arbeitnehmer im Falle einer Berufsunfähigkeit finanziell abzusichern. Sowohl White Collar als auch Blue Collar Mitarbeiter profitieren von einer gut durchdachten und individuell angepassten Versicherungslösung.

Faire Kalkulation der BU-Rente

Eine faire Kalkulation der BU-Rente ist entscheidend, um im Falle einer Berufsunfähigkeit finanziell abgesichert zu sein. Berücksichtigen Sie Ihr Nettoeinkommen, Ihre Lebenshaltungskosten und zukünftige Ausgaben, um die richtige Höhe der BU-Rente zu ermitteln.

Berufsunfähigkeitsversicherung Kosten

Die Kosten für eine Berufsunfähigkeitsversicherung hängen von vielen individuellen Faktoren ab. Es lohnt sich, frühzeitig eine BU-Versicherung abzuschließen und verschiedene Angebote zu vergleichen, um den besten Schutz zu einem fairen Preis zu erhalten

5 Irrtümer zum Einkommensschutz

Einkommensschutz ist für jeden wichtig, unabhängig vom Beruf oder Alter. Die häufigsten Missverständnisse sollten niemanden davon abhalten, sich umfassend abzusichern. Eine sorgfältige Auswahl und Beratung können helfen, die richtige Versicherung zu finden und finanzielle Sicherheit zu gewährleisten.

Betriebliche Berufsunfähigkeitsrente

Die betriebliche Berufsunfähigkeitsrente ist eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Absicherung und bietet Arbeitnehmern einen wichtigen finanziellen Schutz im Falle einer Berufsunfähigkeit. Informieren Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber über die Möglichkeiten und sichern Sie Ihre Zukunft ab.

Außergewöhnliche Benefits für Mitarbeiter

Außergewöhnliche Mitarbeiter-Benefits sind ein wichtiger Bestandteil einer modernen Unternehmenskultur. Sie tragen maßgeblich zur Mitarbeiterzufriedenheit und -bindung bei und machen ein Unternehmen zu einem begehrten Arbeitgeber. Indem Unternehmen auf die individuellen Bedürfnisse und Wünsche ihrer Mitarbeiter eingehen, schaffen sie eine positive Arbeitsumgebung, die langfristig zum Erfolg führt.

Die 5 besten Mitarbeiter-Benefits

Attraktive Mitarbeiter-Benefits sind ein wichtiger Bestandteil einer modernen Unternehmenskultur. Sie tragen maßgeblich zur Mitarbeiterzufriedenheit und -bindung bei und machen ein Unternehmen zu einem begehrten Arbeitgeber. Indem Unternehmen auf die Bedürfnisse und Wünsche ihrer Mitarbeiter eingehen, schaffen sie eine positive Arbeitsumgebung, die langfristig zum Erfolg führt.

Günstige BU-Prämien

Günstige Prämien in der betrieblichen Berufsunfähigkeitsrente sind ein großer Vorteil für Arbeitnehmer. Durch Gruppenverträge, Arbeitgeberzuschüsse und reduzierte Gesundheitsfragen wird die Absicherung erschwinglicher und zugänglicher. Arbeitnehmer profitieren von einer finanziellen Entlastung und einer umfassenden Absicherung im Falle einer Berufsunfähigkeit.

Einkommensschutz

Einkommensschutz ist ein essenzieller Bestandteil der finanziellen Vorsorge. Durch die richtige Versicherung kannst du sicherstellen, dass du und deine Familie auch in schwierigen Zeiten abgesichert seid. Informiere dich gründlich und wähle die Versicherung, die am besten zu deinen Bedürfnissen passt.

Benefits für Mitarbeiter

Mitarbeiter-Benefits sind ein wichtiger Bestandteil moderner Arbeitsverhältnisse. Durch die gezielte Auswahl und Implementierung von Benefits können Unternehmen langfristig von einer loyalen und engagierten Belegschaft profitieren.